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CHECKLIST — 10 POINTS À VÉRIFIER AVANT CHAQUE CLÔTURE
Évitez 80% des erreurs classiques en 5 minutes
Offert par MNA Intelligent System
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Imprimez cette checklist. Cochez chaque point
avant de valider une clôture. À utiliser pour
chaque dossier, quel que soit le niveau du
collaborateur qui traite le dossier.


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AVANT DE COMMENCER
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Client : _______________________________________
Période : ______________________________________
Collaborateur : ________________________________
Date de vérification : _________________________


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LES 10 POINTS DE CONTRÔLE
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BLOC 1 — RAPPROCHEMENT BANCAIRE

□ POINT 1 — Rapprochement bancaire réalisé
  Le solde comptable du compte banque correspond
  au solde du relevé bancaire à la date de clôture.
  Aucun écart inexpliqué ne subsiste.

  Note / observation : _________________________


□ POINT 2 — Toutes les opérations bancaires saisies
  Aucune ligne du relevé n'est manquante dans
  la comptabilité. Les opérations du dernier jour
  de la période sont bien incluses.

  Note / observation : _________________________


BLOC 2 — TVA ET FISCALITÉ

□ POINT 3 — Déclaration TVA déposée (si applicable)
  La déclaration TVA de la période a bien été
  déposée ou est prête à l'être. Le montant
  correspond aux écritures comptables.

  Note / observation : _________________________


□ POINT 4 — TVA collectée et déductible cohérentes
  Le montant de TVA collectée correspond au CA HT
  de la période. La TVA déductible est justifiée
  par des factures d'achat valides.

  Note / observation : _________________________


BLOC 3 — CHARGES ET PRODUITS

□ POINT 5 — Charges à payer provisionnées
  Les charges connues mais non encore facturées
  à la date de clôture ont bien été provisionnées
  (loyers, salaires, charges sociales...).

  Note / observation : _________________________


□ POINT 6 — Produits constatés d'avance identifiés
  Les encaissements reçus correspondant à des
  prestations futures ont été isolés et ne gonflent
  pas le résultat de la période.

  Note / observation : _________________________


BLOC 4 — PIÈCES ET JUSTIFICATIFS

□ POINT 7 — Toutes les pièces justificatives présentes
  Chaque écriture comptable significative est
  justifiée par un document (facture, contrat,
  relevé, note de frais...). Aucune écriture
  sans justificatif n'est en suspens.

  Note / observation : _________________________


□ POINT 8 — Notes de frais validées et conformes
  Les notes de frais ont été validées par le
  responsable. Les dépenses sont liées à l'activité
  professionnelle. Les justificatifs sont lisibles.

  Note / observation : _________________________


BLOC 5 — CONTRÔLES FINAUX

□ POINT 9 — Soldes des comptes de tiers cohérents
  Les comptes clients (411) et fournisseurs (401)
  ne présentent pas de soldes anormaux. Les comptes
  présentant un solde débiteur fournisseur ou
  créditeur client ont été expliqués.

  Note / observation : _________________________


□ POINT 10 — Résultat de la période vraisemblable
  Le résultat obtenu est cohérent avec la période
  précédente et avec l'activité du client. Un
  résultat anormalement élevé ou bas a été
  investigué et justifié.

  Note / observation : _________________________


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BILAN DE LA VÉRIFICATION
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Points validés :     ___ / 10

Points en suspens :  ___

Actions à mener avant validation finale :

1. ____________________________________________
2. ____________________________________________
3. ____________________________________________

Dossier prêt pour validation finale : □ OUI  □ NON

Signature collaborateur : ______________________
Date : ________________________________________


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LES 3 ERREURS LES PLUS FRÉQUENTES EN CLÔTURE
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ERREUR 1 — Rapprochement bancaire non finalisé
→ Conséquence : écart de trésorerie découvert
  après envoi au client
→ Solution : toujours pointer le dernier relevé
  avant de valider

ERREUR 2 — Charges à payer non provisionnées
→ Conséquence : résultat surestimé, redressement
  possible, client surpris lors du bilan
→ Solution : créer une liste des charges récurrentes
  à provisionner systématiquement

ERREUR 3 — TVA déposée mais non comptabilisée
→ Conséquence : écart entre la déclaration et la
  comptabilité, difficile à identifier plus tard
→ Solution : saisir l'écriture TVA le jour même
  du dépôt de la déclaration


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POUR ALLER PLUS LOIN

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